Az önsegélyező pénztárak fogalma nem új, bár hazánkban kevéssé ismert annak ellenére, hogy az önkéntes nyugdíjpénztárhoz és az egészségpénztárhoz hasonlóan akár komoly adómegtakarítás is elérhető a segítségükkel.
Az önsegélyező pénztár kizárólag önsegélyező feladatokat láthat el az egyéni öngondoskodás elősegítése érdekében, de a kormány 2013-ban bővítette a kasszák által nyújtható szolgáltatások körét a gyermek születéséhez kapcsolódó ellátásokkal, az iskoláztatáshoz köthető támogatásokkal, a közüzemi díjak fizetésének lehetőségével, a lakáscélú jelzáloghitel-törlesztéssel és az otthoni gondozásért és idősgondozásért való fizetéssel. A pénztár az egyéni szolgáltatásokat a tag egyéni számlájának megterhelésével teljesíti.

Amellett, hogy az önsegélyező pénztárba fizethetünk egyénileg, a cafeteria rendszer keretében a munkáltató a minimálbér 30 százalékáig kedvezményes adózással támogatást és munkáltatói hozzájárulást adhat a dolgozójának. A befizetésből adómentesen költhet a pénztártag és a szolgáltatásra bejelentett közeli hozzátartozója a pénztár szolgáltatói hálózatában. Fontos tudni, hogy néhány kivételtől eltekintve sem a tagi befizetésből, sem a munkáltatói hozzájárulásból nem használhatunk fel a befizetést követő 180 napon belül egyéni szolgáltatás finanszírozására.

A magánszemély az általa befizetett tagdíjból és a további befizetésekből (egyéni tagdíj-kiegészítés) 20 százalékot visszaigényelhet az adott évben befizetett személyi jövedelemadójából (SZJA). Erről – hasonlóan más önkéntes kasszába teljesített befizetéshez – az adóbevallásban rendelkezhet, a visszajáró összeget pedig jóváírják az önsegélyező pénztári számláján. A hatályos szabályok értelmében a maximálisan visszaigényelhető összeg évente 150 ezer forint.

Emellett a pénztártag az általa az adóévben legalább 24 hónapra lekötött összeg további 10 százalékának megfelelő szja-kedvezményben részesül, akárcsak az egészségpénztári megtakarítás esetében. A pénztári tagságnak vannak költségei, amelyeket a befizetett összegekből vonnak le – az Új Pillér esetében a kötelező minimális tagdíj havonta 10000 forint (Ezt kell tudni a minimális tagdíjról) –, viszont a befizetett pénzösszegre a pénztár hozamot is fizet, amely kamatadómentes.